石料厂财务管理制度

一、总则

1、为加强石料厂财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合石料厂实际情况，特制定本制度。

2、本制度适用于石料厂所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。

3、石料厂财务管理遵循以下原则：

（1）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规；

（2）真实性：真实反映财务状况，保证财务信息的真实性、准确性和完整性；

（3）效益性：提高资金使用效率，确保资金安全，实现较大的经济效益；

（4）透明性：加强财务公开，接受监督，确保财务活动公开、透明。

二、资金管理

4、资金筹集：

（1）根据石料厂生产经营计划，合理预测资金需求，制定资金筹集计划；

（2）按照国家相关规定，通过银行贷款、股东投入、政府补贴等方式筹集资金；

（3）确保资金来源合法、合规，严禁非法集资。

5、资金使用：

（1）按照国家有关法律法规和石料厂财务管理制度，合理使用资金；

（2）资金使用应优先保证生产经营活动，兼顾其他合法、合规用途；

（3）严格控制资金支出，严禁擅自挪用、截留、转移资金。

6、资金核算：

（1）建立健全资金核算制度，明确资金核算流程；

（2）按照国家会计准则和制度，准确核算资金收支；

（3）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。

三、成本管理

7、成本管理原则：

（1）严格执行成本核算制度，真实反映成本状况；

（2）加强成本控制，降低成本费用；

（3）提高成本管理水平，提高企业竞争力。

8、成本核算：

（1）按照国家会计准则和制度，准确核算各项成本费用；

（2）建立健全成本核算体系，明确成本核算责任；

（3）定期进行成本分析，找出成本控制薄弱环节。

四、财务报告与监督

9、财务报告：

（1）定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；

（2）财务报告应真实、准确、完整地反映石料厂财务状况和经营成果；

（3）及时向相关部门报送财务报告。

10、财务监督：

（1）建立健全财务监督制度，明确监督职责；

（2）加强对财务活动的监督检查，确保财务活动合规、合法；

（3）对违反财务管理制度的行为，严肃处理。

五、附则

11、本制度由石料厂财务部负责解释。

12、本制度自发布之日起施行。

13、本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。